336.64:005.52

скоринг, фінансовий скоринг, бізнес-аналіз, бізнес-середовище, фінансовий аналіз, управління бізнесом

У статті досліджено концептуальні основи фінансового скорингу як важливого елемента системи бізнес-аналізу підприємства в умовах невизначеності, зростаючої ризиковості та динамічності сучасного бізнес-середовища. Обґрунтовано доцільність застосування фінансового скорингу як важливого інструменту кількісної, об’єктивної та системної оцінки фінансового стану, платоспроможності, ліквідності, фінансової стійкості та кредитоспроможності суб’єктів господарювання. Проаналізовано наукові теоретичні підходи вітчизняних і зарубіжних дослідників до трактування сутності фінансового скорингу, оскільки матеріалами дослідження є праці вітчизняних та зарубіжних авторів, що вивчали питання фінансового скорингу, бізнес-аналізу та оцінювали фінансову стійкість підприємств. Визначено місце фінансового скорингу у процесі прийняття управлінських рішень та взаємодії підприємства з їх контрагентами, що безпосередньо впливає на ефективність управління бізнесом. Показано, що фінансовий скоринг сприяє зниженню суб’єктивізму фінансового аналізу, підвищенню прозорості бізнес-процесів і своєчасному виявленню фінансових загроз. Узагальнено роль скорингових моделей у бізнес-аналізі та управлінні бізнесом, зокрема в частині прогнозування фінансових ризиків, сегментації контрагентів, оптимізації активів і прийняття стратегічних та тактичних управлінських рішень. Представлено структурно-логічні схеми застосування фінансового скорингу в процесі бізнес-аналізу та алгоритм перевірки контрагентів, що забезпечує обґрунтованість управлінських рішень і мінімізацію фінансових та репутаційних ризиків. Визначено переваги й обмеження використання фінансового скорингу в діяльності підприємств, адже ефективне управління бізнесом можливе лише за чіткого розподілу позитивних або негативних характеристики, що включені аналітиком у модель. Обґрунтовано майбутні перспективи розвитку скорингових моделей у напрямі їх інтеграції з цифровими платформами бізнес-аналітики на основі технологій BigData, машинного навчання та штучного інтелекту з метою підвищення управління бізнесом і забезпечення його сталого розвитку.

1. Буряченко А., Служенко А. Скорингова модель для оцінки ризиків фінансових злочинів. Економіка та суспільство. 2024. № 68. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-68-66
2. Мікуляк К. А. Фінансовий скоринг підприємств аграрного сектору. Розвиток українського села – основа аграрної реформи в Україні. Матеріали Причорноморської регіональної науково-практичної конференції професорсько-викладацького складу. Обліково-фінансовий факультет. Миколаїв : МНАУ. 2024. С. 23-25.
3. Демківський Є. О., Демківська Т. І. Застосування скорингових моделей для прогнозування фінансових ризиків. Мехатронні системи: інновації та інжиніринг. Тези доповідей VII Міжнародної науково-практичної конференції. Київ : КНУТД. 2023. С. 175-176.
4. Волик Н.Г. Скоринг як експертний метод оцінювання кредитного ризику комерційного банку при споживчому кредитуванні. URL: https://web.znu.edu.ua/herald/issues/2008/econom_2008_1/2008-26-06/volik.pdf (дата звернення: 23.01.2026 р.)
5. Галушко К., Кубащикова З., Захаркіна Л., Халімон П., Селютін С., Доценко Т. Методичний інструментарій аналізу діяльності суб’єктів первинного фінансового моніторингу. Financial and Credit Activity Problems of Theory and Practice, 4, №63. 2025. С. 146–165. DOI: https://doi.org/10.55643/fcaptp.4.63.2025.4921
6. Паянок Т. М., Савченко А. М., Морозюк А. М. Загальна оцінка фінансового стану підприємства: теоретичні та практичні підходи. Економіка та держава. 2020. № 12. С. 88-94. DOI: https://doi.org/10.32702/2306-6806.2020.12.88
7. Борецька Н.П., Міщенко К.В. Аналіз і прогнозування фінансової стійкості підприємства. Інвестиції: практика та досвід. 2016. № 20. С. 63-66.
8. Шибаєв Д., Шибаєва Н., Отрадська Т., Куц М. Розробка інформаційно-аналітичної системи з прийняття рішень в кредитному скорингу. Інформаційні технології та суспільство. 2021. № 2. С. 85-93. DOI: https://doi.org/10.32689/maup.it.2021.2.9
9. Юдіна, С., Галаганов, В., Стребіж, М. Методичний підхід до управління фінансовою стійкістю підприємства. Економічний простір. 2023. №187, С. 178-183. DOI: https://doi.org/10.32782/2224-6282/187-29.
10. Siddiqi N., 2006. Credit risk scorecards: developing and implementing intelligent credit scoring. USA. 196.

1. Buriachenko A., Sluzhenko A. (2024). Skorynhova model dlia otsinky ryzykiv finansovykh zlochyniv [Scoring model for assessing financial crime risks] Ekonomika ta suspilstvo. No. 68 DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-68-66.
2. Mikuliak K. A. (2024). Finansovyi skorynh pidpryiemstv ahrarnoho sektoru [Financial scoring of agricultural sector enterprises]. Rozvytok ukrainskoho sela – osnova ahrarnoi reformy v Ukraini: materialy Prychornomorskoi rehionalnoi naukovo-praktychnoi konferentsii profesorsko-vykladatskoho skladu (m. Mykolaiv 17-19 kvitnia 2024 r.) / Oblikovo-finansovyi fakultet. Mykolaiv: MNAU. pp. 23-25.
3. Demkivskyi Ye. O., Demkivska T. I. (2023) Zastosuvannia skorynhovykh modelei dlia prohnozuvannia finansovykh ryzykiv [Application of scoring models to predict financial risks] Mekhatronni systemy: innovatsii ta inzhynirynh : tezy dopovidei VII Mizhnarodnoi naukovo-praktychnoi konferentsii. Kyiv : KNUTD. pp. 175-176.
4. Volyk N.H. Skorynh yak ekspertnyi metod otsiniuvannia kredytnoho ryzyku komertsiinoho banku pry spozhyvchomu kredytuvanni [Scoring as an expert method for assessing the credit risk of a commercial bank in consumer lending]. Available at: https://web.znu.edu.ua/herald/issues/2008/econom_2008_1/2008-26-06/volik.pdf (accessed: 23 January 2026)
5. Halushko K., Kubashchykova Z., Zakharkina L., Khalimon P., Seliutin S., Dotsenko T. (2025). Metodychnyi instrumentarii analizu diialnosti subiektiv pervynnoho finansovoho monitorynhu [Methodological tools for analyzing the activities of primary financial monitoring entities]. Financial and Credit Activity Problems of Theory and Practice, 4, No. 63. pp. 146–165. DOI: https://doi.org/10.55643/fcaptp.4.63.2025.4921
6. Paianok T. M., Savchenko A. M., Moroziuk A. M. (2020). Zahalna otsinka finansovoho stanu pidpryiemstva: teoretychni ta praktychni pidkhody [Overall assessment of the financial condition of an enterprise: theoretical and practical approaches]. Ekonomika ta derzhava. No. 12. pp. 88–94. DOI: https://doi.org/10.32702/2306-6806.2020.12.88
7. Boretska N.P., Mishchenko K.V. (2016) Analiz i prohnozuvannia finansovoi stiikosti pidpryiemstva [Analysis and forecasting of the financial stability of the enterprise]. Investytsii: praktyka ta dosvid. No. 20. pp. 63-66.
8. Shybaiev D., Shybaieva N., Otradska T., Kuts M. (2021). Rozrobka informatsiino-analitychnoi systemy z pryiniattia rishen v kredytnomu skorynhu [Development of an information and analytical system for decision-making in credit scoring]. Informatsiini tekhnolohii ta suspilstvo. No. 2. pp. 85-93. DOI: https://doi.org/10.32689/maup.it.2021.2.9
9. Yudina, S., Halahanov, V., Strebizh, M. (2023). Metodychnyi pidkhid DO upravlinnia finansovoiu stiikistiu pidpryiemstva [Methodical approach to managing the financial stability of an enterprise]. Ekonomichnyi prostir. No. 187. pp. 178-183. DOI: https://doi.org/10.32782/2224-6282/187-29.
10. Siddiqi, N. (2006). Credit risk scorecards: developing and implementing intelligent credit scoring, Cary, North Carolina, USA.